Содержание

Пении за невовремя уплаченную квитанцию налог на квартиру

Что будет, если не платить налог на имущество

Последнее обновление 2018-11-22 в 14:28

Штраф за неуплату налога на имущество физических лиц в 2018 году по Налоговому кодексу имеет процентную и фиксированную части. Фиксированная часть — это минимум, который назначается каждому нарушителю. Проценты применяются, если сумма штрафа больше минимального.

Какая ответственность за неуплату налога на имущество физических лиц?

Наказание за неуплату налога на имущество физических лиц устанавливается по общим правилам НК РФ для всех платежей, предусмотренных в нем. Санкции за нарушение установленного законодательства различны и могут колебаться от штрафа и пени до взыскания причитающихся сумм наложением ареста на ценности должника и инициацию банкротства.

Если не платить налог за квартиру, будет, в первую очередь, начисляться пеня. В соответствии со ст.75 НК РФ пеня начисляется со следующего дня после дня нарушения и прекращает расти со дня погашения долга. За каждый налог назначается отдельная пеня — например, если вы не заплатили в 2016 году, за этот год будет увеличиваться своя пеня, а если не заплатили за 2017 — по этому долгу вступит в действие вторая пеня и т. д.

Важно!

Пеня начисляется за каждый день просрочки и зависит от суммы первоначального долга и ключевой ставки Центробанка на момент нарушения сроков уплаты.

Вторая санкция — штраф. Согласно ст.122 НК РФ неуплата налогов физическим лицом на имущество грозит плательщику штрафом от 20% до 40% в зависимости от вины — если деяние совершенно с умыслом, то процент больше. Минимальный штраф при этом — 1 000 рублей.

Пример 1

Далее, если во время не заплатить налог на имущество и нарушитель игнорирует эти меры обеспечения, ИФНС вправе приступить к взысканию долгов в принудительном порядке — в т.ч. в судебном процессе с привлечением приставов-исполнителей.

Как рассчитать пеню за неуплату налога на имущество физических лиц

Согласно ст.75 НК РФ пеня за неуплату налога на имущество физических лиц составляет 1/300 от ключевой ставки Центробанка, которая была принята на дату начисления пени. Если не оплатить налог на имущество, она увеличивается каждый день вплоть до дня расчета по долгу.

Пример 2

Пеня начала действовать со 2 декабря прошлого года и будет расти до 14 ноября, если Афанасьев действительно рассчитается с бюджетом в запланированный срок. Таким образом, период просрочки составил 347 дней. Ключевая ставка Центробанка на 2 декабря прошлого года равнялась 8,25%.

Расчет пени: 1 000 рублей × 1/300 × 8,25% × 347 дней = 95 рублей.

Как видно, если не платить налог за дом или иное имущество, то годовая пеня не очень большая. Однако нужно учитывать размер налога — если он 10 000, то и пеня будет уже 950 рублей, а за несколько лет достигнет и более высоких размеров. Нужно учесть и штраф — от 1 000 рублей.

Чтобы следить за состоянием своих расчетов перед бюджетом рекомендуется:

  • сообщать налоговой актуальный адрес вашего местонахождения — для этого существует специальное заявление, шаблон которого можно скачать здесь;
  • зарегистрировать «Личный кабинет налогоплательщика» или создать аккаунт на портале «Госуслуги» и видеть в режиме онлайн все начисления ИФНС.

Эти сервисы позволяют также легко оплачивать начисленные суммы.

Недоимка по налогу на имущество физических лиц

Недоимка — это просроченная задолженность по налогам. Частой практикой является случай, когда гражданин даже не знал о том, что должен платить налог по какому-то имуществу. В России долгие годы действовал государственный кадастр недвижимости, а теперь создан и функционирует с 2017 года ЕГРН, но до сих пор многие объекты недвижимости не учтены и не участвуют в налогообложении. Но если ИФНС узнает о наличии у вас на участке строения, о котором прежде не знала, то вам будут начислены суммы по нему, а вы можете жить совсем по другому адресу и не получать письма.

Причиной возникновения долгов может быть и трудное материальное положение собственника — в такой ситуации ему следует использовать право на получение рассрочки или отсрочки по НК РФ, которые даны ст.64 НК РФ.

Если налоговая подала в суд за неуплату налога на недвижимость, вы можете сами начать процесс банкротства, в ходе которого все долги, которые невозможно погасить из-за вашего финансового положения, будут списаны. Недостаток этого способа — расходы на оплату услуг арбитражного управляющего, которые высоки для реального банкрота.

Если у вас есть «Личный кабинет налогоплательщика» или аккаунт на портале «Госуслуги», письма от налоговой будут приходить вам в электронном виде, а высылка бумажных прекратится. Штраф за неуплату налога, в отличие от пени, назначается единожды и не увеличивается, как бы долго вы ни тянули с погашением обязательств. Второе отличие штрафа — он устанавливается специальным постановлением, которое принимает ИФНС, но может и не назначаться, а пеня начисляется в любом случае.

Срок исковой давности по налогу на имущество физических лиц

Срок давности по уплате налога на имущество физических лиц градируется в зависимости от действий, которые способна произвести в отношении нарушителя ИФНС:

  • согласно НК РФ, срок давности для привлечения лица к налоговым санкциям составляет 3 года с даты нарушения — т. е. назначить штраф и пеню можно в течение 3 лет; если за 3 года общий долг так и не стал больше 3 000 рублей;
  • срок для подачи иска в суд — 6 месяцев со дня, когда сумма общей недоимки по налогам, пени и штрафам превысила 3 000 рублей.

Если иск не подан в суд в указанные полгода по уважительной причине, ИФНС может восстановить срок давности взыскания налога на имущество — решение о восстановлении принимает суд.

Порядок взыскания задолженности по налогу на имущество

Весь процесс мер обеспечения зависит от суммы начисления. Так, если налог составляет до 100 рублей, то инспекция даже не вышлет письмо и гражданин может не производить платеж в том году, а уже после достижения общего размера начислений 100 рублей, ИФНС сформирует с помощью базы «АИС-налог» уведомление, приложит к нему платежное извещение и направит собственнику недвижимости.

Как выглядит уведомление:

Как выглядит платежное извещение:

Такие письма высылаются как минимум за месяц до даты уплаты, т. е. до 1 ноября, но, как правило, еще раньше — за несколько месяцев, в августе-сентябре. Если не заплатить налог за квартиру вовремя, будет сформирован документ, уведомляющий вас о нарушении установленного срока. Для его направления вам у инспекции есть 10 дней.

Следующий этап — направление требования об уплате недоимки и неустойки. Срок высылки этого документа зависит от суммы долга: если долг меньше 500 рублей, требование можно отправить в течение года с даты просрочки, а если долг больше 500 рублей — в течение 3 месяцев.

Требование выглядит так:

Второй лист содержит такие сведения:

Общий срок исполнения требования от ИФНС — это 8 рабочих дней. Если вы не уложились в этот период, инспекция может предпринимать дальнейшие действия.

По ст.48 НК РФ при игнорировании требования ИФНС может подать на вас иск в суд общей юрисдикции. Как отмечалось, срок для подачи иска зависит от размера долга. Если общий долг больше 3 000 рублей на момент просрочки по требованию, то срок давности взыскания налога на имущество составляет полгода. Если же сумма меньше 3 000, то инспекция будет ждать, когда эта сумма превысит установленную отметку, и с этого дня в течение полугода может обратиться в суд. Если в течение 3 лет со дня просрочки по первому требованию сумма долга так и не добралась до 3 000 рублей, то со следующего дня после истечения трехлетнего периода ИФНС может подавать иск в суд в течение полугода.

К иску инспекция может приложить прошение о наложении ареста на ваше имущество до исполнения решения по делу. Суд рассмотрит иск, примет решение. Если решение будет принято в пользу ИФНС, дальше взыскание будет осуществляться судебными приставами.

Исполнительные действия длятся 2 месяца со дня вступления в силу судебного постановления и могут включать такие меры, как блокировка счетов и электронных кошельков, взыскание долгов за счет средств на них, далее — арест имущества и погашение долгов за счет ценностей, кроме жилого дома, личных вещей должника и членов его семьи, например, машину могут продать для расчета, но если вы докажете в суде, что этот транспорт — единственный источник доходов или жизненно необходим вашей семье, то обратить на него взыскание не смогут. Среди наиболее распространенных объектов взыскания — наличные и безналичные средства, зарплата, иные доходы.

Важно!

К способам досудебного урегулирования ситуации относится заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки для уплаты задолженности.

  1. Санкции за несвоевременную уплату налога на имущество физических лиц зависят от суммы долга и периода просрочки.
  2. Если сумма долга превысит 3 000 рублей, ИФНС может обратиться в суд для принудительного взыскания средств.
  3. Плательщик вправе подать заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки платежей, если докажет финансовые трудности своего положения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(23 оценок, средняя: 4,30)

Пени за неуплату налогов: что будет, если не платить в срок?

Пени – это неустойка, которую в денежном эквиваленте нужно выплатить за каждый просроченный день выплат. Эта штрафная санкция применяется в том случае, когда человек или компания из категории налогоплательщиков переходит в разряд должников. Сегодня мы рассмотрим, как и в каком объёме начисляются пени за неуплату налогов.

Пени за неуплату налогов

Пени на налоги: общая информация

В статье №75 HK РФ регламентированы все вопросы, касающиеся пени по налоговым сборам: в каких случаях исчисляется эта штрафная санкция, в каком размере и в каком порядке – принудительном или добровольном. Закон гласит, что пени выплачивается в том случае, если налогоплательщик вовремя не внёс вменённые ему налоговые платежи, то есть, просрочил выплату. При этом неважно, была ли с опозданием внесена часть суммы или же весь налоговый сбор.

Также свод законов объясняет, что начисление пени не противоречит и не исключает иной ответственности за нарушение налогового законодательства. Иными словами, даже если человеку назначат дополнительный денежный штраф, обязанность по уплате пени, начисленных за каждый день просрочки, всё равно будет закреплена за должником.

Уплачивая налог, человек должен озаботиться тем, чтобы деньги поступили в казну государства не позднее числа, указанного крайней датой оплаты. Уже со следующего дня начнёт «капать» пени.

Читать еще:  Подотчетные лица оплатили проводка

Важный момент! При уплате всех причитающихся налоговых сумм начисление пеней прекращается. То есть, цифра начисленной пени фиксируется в момент погашения долга, а если пени не были уплачены, то на них не начисляются дополнительные пени.

Начисление пеней происходит не только применительно к платежам налоговым, но и к авансовым выплатам на налоги и сборы. Таким образом, пени обязаны уплачивать не только налогоплательщики, но и агенты по налогам.

Требование об уплате задолженности и пени на неё налоговая инспекция высылает на адрес должника. В письме указана общая сумма долга, срок, в который должен был быть заплачен налоговый сбор, а также размер пени на день, когда требование было отправлено плательщику. В документе указываются и иные меры по взысканию налогового долга, если человек уплачивать его не намерен. Отреагировать на полученное требование, то есть, внести в казну государства сумму задолженности, необходимо в течение восьми рабочих дней с момента получение письма.

Отметим, что с 2016 года в силу вступило решение о том, что налоговая вправе направить письмо, информирующее о налоговом долге гражданина, в адрес его работодателя или иного лица, выплачивающего доход (пенсию, стипендию).

Письмо из налоговой приходит в фирменном конверте с указанием всех контактных данных ведомства

Сроки уплаты налогов по закону

В Российской Федерации с 2015 года действует закон, согласно которому фирмы и физлица обязаны уплачивать налоги не позднее, чем 1 декабря года, идущего за периодом отчётности. Соответственно, налоги за 2017 год должны быть уплачены в срок до 1 декабря 2018 года. Эта дата актуальна для всех типов налоговых сборов, включая НДФЛ.

Не позднее, чем за тридцать рабочих дней до указанной даты в адрес налогоплательщика поступает «письмо счастья» — документ, в котором сообщается о необходимости выполнить свою налоговую обязанность перед государством.

В случае, если налогоплательщик не уплатил полную сумму сбора, ему грозит санкция в виде денежного штрафа. В обычном случае необходимо выплатить штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности. Если же налоговые инспекторы имеют основания считать, что плательщик умышленно скрывается от уплаты, штраф вырастет до сорока процентов от суммы долга.

Что будет, если не платить в срок?

Налоговый орган имеет права подать в суд на должника, дабы взыскать сумму задолженности без его согласия. Судебным постановлением может быть предписано списать долг из имущества, укрывающегося от уплаты налогов лица, в том числе снять недостающую сумму с банковских счетов.

Лица, уклоняющиеся от налогов, будут обязаны возместить долг по решению суда

Обращение в суд правомерно в течение трёх лет с момента самого первого требования налоговой погасить задолженность. Возможны два варианта развития событий:

  1. Если сумма долга не превышает трёх тысяч рублей, представитель налоговой инспекции может подать в суд в течение полугода после истечения вышеназванного трёхлетнего срока.
  2. Если сумма долга свыше трёх тысяч рублей, налоговый орган может подать в суд спустя полгода после момента, когда сумма задолженности превысила три тысячи рублей.

Важный момент! Приказ суда может быть вынесен без вызова сторон и разбирательства, если предоставленная налоговым органом информация является очевидной и неоспоримой. При этом должник имеет двадцать дней с момента направления ему копии судебного приказа, чтобы представить возражения. Независимо от характера возражений приказ будет отменён, а дело будет рассматриваться с участием сторон.

Кто виноват, если уведомление об уплате налогов не дошло?

Если в указанный срок гражданин или представитель компании не получили налоговое уведомление, разбираться необходимо самостоятельно. Зная, что вы владеете имуществом, облагаемым налоговым сбором или имеете иные обязательства такого рода перед государством, вы самостоятельно должны обеспечить поступление денег в казну.

Неполучение письма из налоговой не является оправдательной причиной неуплаты налогового сбора или просрочки платежа. Если бумага не пришла, плательщик должен обратиться в ФНС по месту регистрации, чтобы уточнить сумму к уплате.

Статья №23 HK РФ гласит, что не позднее 31 декабря года, идущего за налоговым истёкшим периодом, каждый плательщик должен обратиться в налоговую службу и предоставить специалистам информацию о каждом объекте налогообложение, по поводу которого не было получено соответствующее уведомление. Если «письмо счастья» приходило ранее или лицо освобождено от уплаты налога в соответствии с какими-либо льготами, информацию сообщать не нужно.

Статья 23. Обязанности налогоплательщиков

Нововведения 2017 года касательно пени на налоги

С начала 2017 года закон, регулирующий налоговые обязательства, распространился на страховые взносы (медицинские, пенсионные, по нетрудоспособности и декретному отпуску). Соответственно, на указанные виды взносов также рассчитываются пени, в случае несвоевременной уплаты.

Пени начисляется одинаково и для физлиц, и для юрлиц, но по разным процентным ставкам

С осени 2017 года по новым правилам пени стали рассчитываться для фирм, компаний и организаций – лиц юридических. Для них изменилась процентная ставка пени.

Процентная ставка пени

Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, пени начисляется по процентной ставке, равной одной трёхсотой ставки рефинансирования Центрального банка страны. Для юридических лиц процентная ставка иная.

Таблица 1. Процентная ставка для юридических лиц

Формула расчёта пени для юрлиц по общему правилу

Формула расчёта пени для юрлиц для первых 30 дней просрочки

Формула расчёт пени для юрлиц начиная с 31 дня просрочки

Рассмотрим на примере. Фирма «Белые росы» обязана выплатить ЕНВД в размере десять тысяч рублей за третий квартал года не позднее, чем 25 октября 2017 года. Фактически же деньги попали в казну государства только 30 ноября этого же года. Ставка рефинансирования в этот период равнялась 8,5 процентам. Соответственно, «Белые росы» будут должны заплатить пени в размере 113, 3 рубля. Как получилась эта сумма?

Согласно нововведениям 2017 года, о которых мы упомянули, за первые тридцать дней просрочки формула будет такой: 10 000 рублей задолженность х 8,5% х 1/300 х 30 дней (с 26 октября по 24 ноября). Следующий период считается иначе: 10 000 рублей долга х 8,5% х 1/150 х 5 дней (с 25 по 29 ноября).

Расчёт пеней: формула

Как мы указали выше, пени высчитываются в процентном соотношении от суммы налога, не уплаченной в срок. Классическая формула для расчетов выглядит следующим образом:

Сумма налогового долга х Ставку рефинансирования ЦБ РФ на период просрочки х 1/300 х Количество дней, за которые просрочены платежи

Актуальное значение ключевой ставки ЦБ нужно уточнять на период имеющейся задолженности

Важный момент! С начала 2016 года понятие «ставка рефинансирования» упразднено. Центробанк утверждает ключевую ставку, которая и соответствует упразднённому значении. По данным на март 2018 года значение ставки рефинансирования ЦБ РФ – 7,5 процентов. Учитывая этот факт, расчет пеней нужно производить отдельно за каждый период, если в это время размер ставки претерпевал корректировку.

Далее нужно разобраться с тем, как высчитывать количество дней, в которые платёж был просрочен. Согласно статье №75 налогового кодекса страны, просрочка начинает считаться со дня, следующего за сроком выплаты налогового сбора (даты, когда нужно было заплатить, но этого не произошло) и до дня, предшествующего фактической выплате. То есть, просрочка основных налоговых платежей в любом случае считается со 2 декабря (как мы помним, крайний срок внесения денег – 1 декабря года, идущего за налоговым периодом). К примеру, человеку нужно уплатить налоговый сбор за 2017 год. Он не сделал этого вовремя, а перечислил деньги 16 марта 2018 года. Количество дней просрочки в его случае – тринадцать. Соответственно, если бы платёж был просрочен всего на день, пени бы плательщику не грозили.

Не стоит забывать, что пени начисляется и на авансовые налоговые сборы, не перечисленные вовремя. В данной ситуации количество дней просрочки высчитывается индивидуально, в зависимости от графика внесения авансов. Эта информация актуальна только для юридических лиц.

Возможно, Вас заинтересует информация о том, как вести учет пени по налогам. В представленном материале расскажем, какие существуют проводки по начислению и внесению средств по задолженности искомого вида.

Видео — Как рассчитать пени по налогам по новым правилам?

Когда пени не начисляются?

Существует и несколько моментов, при наступлении которых пени не будет начисляться. К ним относятся:

  1. Переплата по искомому налогу, покрывающая ещё не внесённый платёж.
  2. Переплата по искомому налогу, перекрывающая сумму пени.

В случае, если переплата частично перекрывает образовавшийся долг, пени будет начислено только на разницу, а не на всю задолженность.

Переплатой называется сумма налоговых сборов, а также ранее уплаченных штрафов или иных взносов, которые плательщик перечислил в чрезмерном количестве или же налоговый орган взыскал чрезмерно. В этом случае переплата будет автоматически засчитана вместо недоимки или пени. Если человек знает о том, что на его счету имеются «лишние» деньги, предпринимать ничего ему не нужно – налоговые органы пересчитают цифры самостоятельно.

Рассмотрим на примере. Иван Сергеевич Семёнов владеет автомобилем «Хонда Фит» 2006 года выпуска, за который ежегодно платит около 900 рублей в качестве транспортного налога. Если в 2017 году Семёнов заплатит сразу две тысячи рублей, ему не придётся оплачивать налог в 2018 году, соответственно, сумма пени начислена не будет – платёж пройдёт автоматически. Если же Семёнов заплатил тысячу рублей в 2017 году вместо 900 рублей, а затем просрочил платёж на три месяца, уплачивать пени также не придётся. Почему?

Согласно формуле расчёта, пени будет начислено таким образом: (900 рублей х 8.25% х 1/300 х 16 дней) + (900 рублей х 7.75% х 1/300 х 56 дней) + (900 рублей х 7.5% х 1/300 х 19 дней) и составит 21 рубль 26 копеек, что полностью перекрывается переплатой в 100 рублей.

Подведение итогов

С таким понятием, как пени, граждане России сталкиваются не только применительно к коммунальным платежам, но и при неуплате налогов. Такая санкционная мера предусмотрена законодательством и является обязательной к уплате при просроченных налоговых выплатах. Если налогоплательщик спохватился вовремя и погасил задолженность перед налоговой службой, сумма пени будет незначительной. Куда опаснее «забывать» про налоги юридическим лицам, которые выплачивают в казну крупные суммы. Ведь чем больше долг и количество просроченных дней, тем выше будет пеня. Будьте внимательны!

Пении за невовремя уплаченную квитанцию налог на квартиру

Герои СССР и РФ.

  • Лица с инвалидностью 1 и 2 группы.
  • Лица, имеющие инвалидность с раннего возраста.
  • Ветераны ВОВ.
  • Военнослужащие, служащие органов внутренних дел, гос. безопасности и т. д., проходившие службу во время ВОВ, а так же военнослужащие, которым назначена пенсия на льготных условиях.
  • Люди, ставшие жертвами радиации после крупных аварий на АЭС и ядерных испытаний.
  • Военные, имеющие выслугу от 20 лет, уволенные из армии по состоянию здоровья, по возрасту.
  • Работники опасных производств.
  • Семьи военных, потерявшие кормильца.
  • Пенсионеры и люди, достигшие пенсионного возраста.
  • Участники боевых действий.
  • Родители и супруги военных, погибших при исполнении долга.
  • Лица, которые используют квартиру в профессиональной творческой деятельности – в качестве студии, мастерской, ателье и т.

Объекты, освобождаемые от налогообложения В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:

  • квартир и комнат;
  • жилых домов;
  • помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражей и машино-мест.

Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн.
рублей.

Почему не приходит налог на квартиру и нужно ли платить без квитанции?

На данный момент многие жители России задумываются: почему не приходит налог на квартиру? Этот вопрос интересует большинство населения. Причем вполне обоснованно — ведь за имущество, которое имеется в собственности, приходится платить ежегодно.
Указанный платеж никто не отменял. А значит, если нет квитанции об оплате, высока вероятность появления долга. Соответственно, могут применяться те или иные меры наказания должников.

Как заплатить налог за квартиру если нет квитанции

Отметим, что еще в 2014 году правительство разработало законопроект, на основании которого были внесены изменения в систему пенсионного налогообложения, которые сохраняются и в 2018 году. Общие сведения Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще.

Читать еще:  Охотничьий минимум 2018 г

При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения. На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне.

Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества.

Причины отсутствия налога на квартиру: почему не приходит

Особенно если речь идет о визите в ноябре. С собой придется взять удостоверение личности, свидетельства о правах собственности на недвижимость, кадастровый паспорт (желательно, но не обязательно). Рекомендуется также прихватить ИНН (при наличии) и СНИЛС.

Более того, несколько советов по устранению столь неприятной ситуации тоже известны. Но мы пока не ведаем, до какого срока требуется оплатить имущественный налог.

Тут также все просто. В 2016 году все владельцы недвижимости должны заплатить за свою собственность до 1 декабря 2016. Причем включительно. Именно такой срок установлен в России в отношении имущественных налоговых сборов.

Никаких исключений и поблажек.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году

Оплатить налоги можно через портал Госуслуг. Предварительно нужно будет пройти регистрацию. Далее, следуя подсказкам системы, найти свою квитанцию и оплатить.

Средства могут быть списаны с карты или электронных кошельков.

  • Какой бы способ оплаты вы не выбрали, не забудьте распечатать квитанцию. Это подтверждение вашей оплаты. Она поможет в случае возникновения вопросов по оплате в налоговой инспекции. к содержанию ↑ Последствия неуплаты Своевременная оплата налогов – незыблемое требование законодательства РФ. С 2016 года крайний срок оплаты продлили до 1 декабря.
    Помимо увеличения срока, повысились и штрафные санкции за просрочку платежа. Если гражданин вовремя не оплатил налог, начисляются пени и штрафные санкции. Задержка на 30 дней – 10% от суммы налога, задержка больше 30 дней – 20% (ст. 126 НК РФ).
  • Что делать, если не пришел налог на квартиру в 2017 году?

    • доставка лично под расписку о получении;
    • в электронной форме по «телекоммуникационным каналам связи»;
    • через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России nalog.ru.

    Примечательно, что гражданам, получившим подтвержденную учетную запись для доступа к личному кабинету на сайте ФНС, на бумажном носителе по почте налоговые уведомления больше приходить не будут — для них приоритетным видом оповещения теперь является отправка в электронной форме через Интернет (ниже приводится пример такого электронного налогового уведомления, сформированного в личном кабинете налогоплательщика — физического лица на официальном сайте ФНС nalog.ru).

    Вопросы и ответы

    Временные ограничения действуют для всех граждан. Новые правила Почему не приходит налог на квартиру? 2016 год — это период, в котором начали действовать новые правила относительно налоговых платежей. О чем идет речь? Дело все в том, что не все собственники имущества получат квитанции от налоговых органов. Если гражданин имеет профиль на портале «Госуслуги», то именно в электронном виде придет платежка. Рассылки по почте в этом случае исключены. Таким образом, с 2016 года квитанции об оплате имущественного налога положена только тем, у кого нет аккаунта на сайте «Госуслуги». Им можно ждать соответствующую платежку или обращаться за ней в налоговую. Все остальные получат оповещение о необходимости внесения денежных средств в государственную казну за свою собственность в электронном формате.
    Но если вы владеете жильем не первый год и уже оплачивали за него налоги, писать заявление об отсутствии квитанции не придется. Когда начинать паниковать Уведомления об имущественных взносах начинают приходить гражданам с сентября.

    Однако закон точно оговаривает, когда приходят квитанции на налог на недвижимость. Крайний срок получения платежки – за 30 дней до предельного срока ее оплаты.

    То есть, если до 1 ноября заветное письмо не пришло, паниковать не стоит, даже если все соседи уже получили уведомления. Возможно, письмо задержалось в пути из-за сбоев работы почтовой службы. Кроме того, даже при отсутствии уведомления, выполнить обязанность по оплате налога вы все равно можете. И для этого не обязательно посещать ФНС. Где узнать сумму к оплате Уточнить размер выставленного к оплате имущественного взноса можно дистанционно, через интернет.

    Пении за невовремя уплаченную квитанцию налог на квартиру

    В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

    • для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
    • для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
    • для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.

    Социальный вычет – это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй – определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер – инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект. Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов.
    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам бесплатной консультации: Как отключить радиоточку в квартире или отказаться от оплаты за нее? Ответ узнайте прямо сейчас. к содержанию ↑ Законодательная база С 2015 года внесены изменения в НК РФ, которые регламентирует особый способ начислений. Расчет налога на имущество, а так же сроки оплаты регулируются гл. 32

    No 284-ФЗ от 04.10.2014. Под налогообложение попадают:

    • квартиры;
    • частные дома;
    • комнаты в общежитии, апартаменты;
    • дачи и садовые участки;
    • гаражи.

    С 2016 года введены новые сроки оплаты — до 1 декабря года, следующего за отчетным. Другими словами, налог за 2016г нужно оплатить до 1 декабря 2017 г (ст.

    409 гл. 32 No 284-ФЗ). Установлены льготы к объектам недвижимости.
    Вы можете, спустя некоторое время, вновь заглянуть в ЛК, чтобы прочесть ответ. Но куда удобнее при отправке заявки указать способ оповещения о результатах поиска:

    • путем СМС на мобильный телефон;
    • с помощью письма на электронную почту.

    Получив уведомление от портала, вы можете либо распечатать платежное поручение для оплаты налога удобным вам способом, либо произвести расчет сразу через Госуслуги.

    Портал дает возможность произвести оплату с помощью банковских карт систем MasterCard и Visa, а также электронной платежной системы Webmoney. Способ для клиентов Сбербанка Если у вас имеется личный кабинет в системе Сбербанк Онл@йн, вы можете с его помощью оплатить налог на недвижимость, даже если нет квитанции.

    Что делать, если не пришел налог на квартиру в 2017 году?

    1 декабря истекает последний день для уплаты налога на имущество за предыдущий налоговый период. Этот срок был впервые установлен в 2016 году в действующей редакции ст. 409 Налогового кодекса (НК) РФ. Ранее отведенный законом срок уплаты приходился на 1 октября, а еще раньше (до 2015 года) — не позднее 1 ноября.

    При этом до сих пор налог на имущество в России уплачивается в уведомительном порядке, т.е. на основании налогового уведомления, в котором указывается сумма подлежащего оплате налога, объект налогообложения (квартира, комната, жилой дом, гараж и иные здания и помещения) и срок уплаты, в случае нарушения которого будет начисляться пеня (неустойка), рассчитываемая согласно п.п. 3-4 ст. 75 НК РФ за каждый день просрочки в процентах от неуплаченного налога (для физических лиц сейчас составляет 1/300 от установленной Центробанком ставки рефинансирования — с 18.09.2017 г. установлена в размере 8.5%).

    Однако необходимо отметить, что налоговое уведомление для уплаты налога на имущество согласно п. 2 ст. 52 НК РФ должно быть направлено Налоговой инспекцией собственнику квартиры (иного жилого помещения или строения) не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа (т.е. рассылка налоговых уведомлений в 2017 году для оплаты налога на квартиру или другой объект недвижимости должна завершиться 1 ноября).

    Что делать, если не пришло письмо из налоговой на оплату налога?

    До недавних пор для собственников жилых помещений в таких ситуациях на этот счет дела обстояли просто: если в установленный законом срок уведомление об уплате налога на имущество не приходило, то не возникало и обязательство его уплачивать.

    Однако с 1 января 2015 года у налогоплательщиков в связи с введением в Налоговый кодекс РФ п. 2.1 ст. 23 возникла новая обязанность: в случае неполучения налоговых уведомлений в установленные сроки и неуплаты в связи с этим налогов в отношении принадлежащего им имущества собственники обязаны самостоятельно сообщить до 31 декабря текущего года о наличии у них такого имущества в налоговую службу по месту нахождения недвижимости.

    Делать это необходимо:

    • по специальной форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/[email protected];
    • с приложением копий документов, которыми устанавливаются права на соответствующие имущество;
    • однократно в отношении каждого такого объекта недвижимости, на который не пришло налоговое уведомление.

    Правда, делать это необходимо не всегда. Если до 1 декабря 2017 года из ФНС не пришло налоговое уведомление и не был уплачен соответствующий налог на имущество, уведомлять налоговые органы не потребуется в следующих случаях:

    • если до 2017 года налогоплательщику такое уведомление об уплате имущественного налога в отношении своей квартиры или другого недвижимого имущества приходило хотя бы один раз (т.е. в этом случае ФНС уже известно об объекте налогообложения — этот факт гарантируется уплатой такого налога в предыдущие годы);
    • если квитанция об уплате налога не пришла в связи с предоставлением налоговой льготы (а поскольку в большинстве случаев имущественные вычеты и налоговые каникулы предоставляются в заявительном порядке, владелец недвижимости должен сам знать об их предоставлении).

    Почему не пришел налог на квартиру?

    Отправка налогового уведомления заказным письмом по почте — это далеко не единственный способ оповещения налогоплательщика о необходимости уплаты налога на имущество. Действующая редакция Налогового кодекса в п. 4 ст. 52 предусматривает также следующие варианты уведомления граждан о налоговых начислениях на квартиру и другую недвижимость:

    • доставка лично под расписку о получении;
    • в электронной форме по «телекоммуникационным каналам связи»;
    • через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России nalog.ru.

    Примечательно, что гражданам, получившим подтвержденную учетную запись для доступа к личному кабинету на сайте ФНС, на бумажном носителе по почте налоговые уведомления больше приходить не будут — для них приоритетным видом оповещения теперь является отправка в электронной форме через Интернет (ниже приводится пример такого электронного налогового уведомления, сформированного в личном кабинете налогоплательщика — физического лица на официальном сайте ФНС nalog.ru). Это распространяется не только на налог за квартиру или дом, но и, к примеру, на транспортный или земельный налог:

    При этом для доступа к «Личному кабинету налогоплательщика» наряду с учетной записью по ИНН, оформленной в отделениях ФНС России, можно также использовать учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), которую сейчас граждане получают преимущественно для авторизации на Едином портале госуслуг www.gosuslugi.ru — при условии, если процедура подтверждения личности для нее была пройдена при личном обращении одного из центров обслуживания (отделения Пенсионного фонда или МФЦ).

    Кроме того, теперь согласно ч. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ в случаях, когда сумма налогов, исчисленная по одному уведомлению за налоговый период, составляет менее 100 руб., оно вообще не направляется плательщику — это не выгодно с экономической точки зрения.

    Таким образом, если неполучение налогового уведомления по уплате налога на квартиру в 2017 году не связано с отсутствием сведений в налоговой инспекции об объекте налогообложения (о котором согласно закону будет необходимо уведомить ФНС самостоятельно по утвержденной форме в срок до 31 декабря текущего года), то квитанция об уплате налога на квартиру могла не прийти по почте заказным письмом по следующим основным причинам:

    • налоговое уведомление могло прийти в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС (актуально в том числе для граждан, получивших в течение последнего года подтвержденную учетную запись к единому порталу Госуслуг);
    • налог на имущество за предыдущий налоговый период (в 2017 году это 2016 год) не был выставлен к оплате в связи с тем, что его сумма не превышает 100 руб. (тогда этот налог будет включен в квитанцию по оплате в следующем году, а пеня и штрафы за это время начисляться не будут).
    Читать еще:  Оформить фирму на себя за деньги

    Как оплатить налог на квартиру, если не пришла квитанция?

    Если же все-таки налог на квартиру в 2017 году был выставлен к оплате, но квитанция привычным способом (заказным письмом по почте) не пришла и налог не был оплачен, то после 1 декабря он будет определен как налоговая задолженность и его можно будет легко оплатить вообще без квитанции, используя следующие электронные сервисы:

    • «Налоговая задолженность» на Едином портале госуслуг gosuslugi.ru — требуется подтвержденная зарегистрированная учетная запись для полного доступа к функционалу;
    • «Налоги: проверка и оплата» в личном кабинете электронного кошелька Яндекс.Деньги — на данный момент, пожалуй, самый «народный» способ оплаты штрафов и задолженностей по налогам.

    Кроме того, если квитанция на оплату не пришла ни одним из предусматриваемых способов, но налог на имущество был выставлен Налоговой службой на оплату, то можно самостоятельно составить и распечатать такую квитанцию через сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте Налоговой службы (внимание: чтобы завершить формирование платежного документа для уплаты налога на квартиру, требуется заранее знать сумму выставленного к оплате налога — сделать это можно через описываемые далее сервисы по проверке налоговой задолженности).

    Погашение налоговой задолженности через Госуслуги

    До тех пор, пока не пройдет срок уплаты налога на имущества, его можно будет оплатить только через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, для доступа к которому можно использовать подтвержденную учетную запись от портала Госуслуг.

    Для этого на стартовой странице после авторизации под своей учетной записью в правой части окна необходимо выбрать пункт «Налоговая задолженность» (доступно всем зарегистрированным гражданам, указавшим при регистрации свой ИНН). При наличии задолженности там будет высвечиваться соответствующее сообщение (данные обновляются автоматически в реальном времени).

    Для оплаты налога необходимо кликнуть на соответствующий пункт, после чего в стандартную форму будут автоматически добавлены ваши персональные данные и выставлен счет на оплату (или появится сообщение об отсутствии налоговой задолженности).

    Для уплаты налогов можно выбрать любой удобный способ электронной онлайн-оплаты, в том числе подходящую кредитную организацию и ее интернет-банк.

    Если все сделано правильно, то сообщение о наличии задолженности с главного экрана пропадет автоматически.

    Как оплатить налог на квартиру без квитанции по ИНН через Яндекс.Деньги

    Для доступа ко всем сервисам Яндекса необходимо иметь зарегистрированный почтовый ящик Яндекс.Почта. Регистрация самого электронного кошелька выполняется в течение нескольких минут, для этого необходимо зайти на страницу сервиса Яндекс.Денег, выполнить привязку кошелька к мобильному телефону и заполнить анкету с минимальным набором персональных данных.

    Если электронный кошелек на Яндексе у вас уже зарегистрирован, необходимо перейти в раздел «Товары и услуги» и выбрать пункт «Налоги».

    После перехода к сервису «Городские платежи»«Налоги: проверка и оплата», будет необходимо заполнить единственное поле — свой ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). При необходимости узнать его можно по паспортным данным через сервис «Узнать ИНН» на официальном сайте ФНС.

    После нажатия кнопки «Проверить» появится сообщение о наличии задолженности по всем начисленным до 1 декабря 2017 года налогам или об их отсутствии.

    Оплатить долг можно как средствами, имеющимися на кошельке Яндекс.Денег, так и с привязанной к нему банковской карты (процедура привязки также выполняется в несколько действий).

    Заключение

    Если после 1 декабря задолженность по неоплаченным в 2017 году налогам не определяется (по результатам проверки по ИНН через различные интернет-сервисы выводится статус «Ничего не найдено») и нет оснований сомневаться в том, что налоговым органам может быть не известно об объекте налогообложения (квартира или другая недвижимость), то скорее всего в этом году размер начисленных налогов составил менее 100 рублей, и они на оплату Налоговыми органами вообще не выставлялись согласно ч. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ из-за того, что это невыгодно с экономической точки зрения (стоимость отправки заказного письма с уведомлением и квитанцией на оплату сопоставима или превышает сумму самого налога). В этом случае их будет необходимо погасить вместе с налогами за следующий год, при этом пени и штрафы за это время начисляться не будут.

    Какая пеня за неуплату налога на имущество физических лиц

    Согласно, российского законодательства все физические лица и юридические лица должны платить налоговые сборы. Для этого существуют определенные периоды, которые необходимо соблюдать. А за их несоблюдение предусмотрены штрафные санкции, которые установлены законодательством заранее в конкретном размере. Все налоги необходимо оплачивать вовремя, в том числе и налог на имущество физических лиц. И так в данной статье рассмотрим, какая пеня устанавливается законодательством за неуплату налога на имущество физических лиц.

    Что представляет собой налог на имущество физических лиц

    Налог на имущество физических лиц – это прямой налог, который устанавливается на имущество физических лиц. Носителем налоговых обязательств выступают физические лица, которые имеют в своей собственности какое либо имущество.

    Важно. Платить налог на имущества должны все, вне зависимости от возрастной категории. За владельцев, которым еще не исполнилось 18-ть лет, должны уплачивать налог их законные представители, а именно родители, опекуны и пр.

    Кто должен платить налог на имущество

    Налог на имущество должны платить такие лица как:

    • Юридические лица – это организации, которые имеют в своей собственности, на праве доверительного управления, распоряжении имущество, которое является объектом налогообложения;
    • Физические лица – это граждане, которые владеют имуществом на праве собственности и оно является объектом налогообложения;
    • Индивидуальный предприниматель – платят только за то имущество, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности. Налог уплачивается по ставки, которая предназначена для юридических лиц.

    Какие объекты подлежат налогообложению

    В соответствии со статьей 401 Налогового Кодекса РФ объектом налогообложения признаются, те объекты, которые расположены в пределах муниципального образования. К таким объектам относятся:

    • Жилые дома, к ним можно отнести дома и жилые строения, которые располагаются на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничество, садоводства и т.д.;
    • Квартиры, комнаты;
    • гараж, парковочное место;
    • единый недвижимый комплекс;
    • объект незавершенного строительства;
    • иные здание, строение, сооружение, помещение.

    Имущество, которое находится, которое входит в состав общего многоквартирного имущества не является объектом налогообложения.

    Налоговая база

    Для физических лиц налоговой базой является инвентаризационная стоимость самого объекта недвижимости.

    Если физическое лицо имеет в собственности несколько объектов, тогда для расчета налога необходимо сложить инвентарную стоимость всех объектов, и эта общая стоимость будет служить налоговой базой в данном случае.

    Инвентарная стоимость объекта недвижимости указана в документах БТИ. Налоговая служба рассылает всем физическим лицам уведомление с уже указанной суммой, которую необходимо уплатить в бюджет.

    В какой срок необходимо уплатить налог на имущество

    Начиная с 2015 года установлен срок, по который необходимо уплатить имущественный налог в бюджет и это считается не позднее 1 декабря того, который следует за отчетным. То есть если налоговый сбор необходимо оплатить за 2020 год, тогда оплатить необходимо не позднее 1 декабря 2020 года. Уведомление об уплате налога должны присылать не позднее чем за 30 рабочих дней до окончания срока оплаты.

    За несвоевременную уплату налога на имущество начисляется пеня.

    Что представляет собой пеня за неуплату налога на имущество и как ее рассчитать

    Пеня за неуплату налога за имущество – это денежное взыскание, которое начисляется в соответствии с законодательством, на задолженность по налогу при нарушении сроков его уплаты.

    Расчет штрафных санкций производится по формуле, которая определена Налоговым Кодексом РФ с учетом установленной ставки рефинансирования на текущий момент.

    Если налогоплательщик задерживает оплату налога по имуществу, тогда налоговая служба направляет ему требования погашения имеющейся задолженности, где указывается сумма, срок оплаты и какие санкции будут предприняты, если не оплатить данное требование.

    Сумма пени рассчитывается по формуле:

    Пеня = (Неуплаченная сумма налога * ставку рефинансирования / 300) * Количество дней прострочки

    Начисления перестают начисляться только тогда, когда будет, погашен просроченный платеж. Например, налог необходимо заплатить до 1 декабря, но налогоплательщик по определенным причинам не уплатил необходимую сумму до 30 ноября включительно. Это значит, что с 1 декабря начинает начисляться пеня. Ее начисления будут производиться до того момента, пока не будет погашена налоговая задолженность в полном объеме.

    Рассмотри на примере, налоговый платеж составляет 10 тысяч рублей, при этом налогоплательщик оплатил его 11 декабря, то есть он просрочил на 10 дней. Ставка рефинансирования при этом составляет 8,25%.

    Расчет пени такой: 10000*8,25/300*10=27,50рублей.

    Налогоплательщику необходимо заплатить пеню в размере 27,50 рублей.

    Начисляемые штрафы

    Кроме пени, налоговая инспекция может наложить еще штраф, который представляет собой денежную сумму в размере 20% от общего долга по налогу. К слову, если налоговики докажут умысел в уклонении, то штраф за неуплату налога на имущество физических лиц вырастет до 40%, причем заявить о нарушении и взыскать деньги могут в течение трех лет с момента окончания отчетного периода. К примеру, при задолженности за 2020, ФНС может налагать санкции на протяжении 2020-2021 годов, после этого периода давность истечет.

    Обязательно нужно быть готовым к тому, что налоговик могут предоставить ряд бумаг, которые будут доказательством о совершении правонарушения физическим лицом. К примеру, пригодятся документы о законном расчете размера налога, а также подтверждающие направление уведомления в адрес плательщика. Немаловажно и то, что должник должен был получить сообщение, и если этого не произошло, решение можно оспаривать в суде.

    Если физическое лицо не получило уведомление из ФНС

    Иногда бывают случаи, когда из-за большого количества налогоплательщиков и плохой логистики, ФНС не имеет возможности вовремя всем разослать уведомления. Тогда физическому лицу необходимо обратиться в налоговую инспекцию и уточнить, какую сумму налога ему необходимо оплатить. Но есть и другой вариант, зайти на официальный сайт ФНС в личный кабинет, где доступна регистрация аккаунта через ресурс Госуслуг и там, в личном кабинете будет отражена сумма налога, которую необходимо оплатить. Так же там есть возможность, и сразу оплатить имеющийся налог с помощью банковской карточки.

    Каждый налогоплательщик должен уведомлять ФНС об объекте, который подлежит налогообложению. Сообщение направляется в налоговую инспекцию до 31 декабря года, следующим за отчетным. Но есть и исключения, к примеру, сообщать в ФНС не нужно в том случае, если применялась налоговая льгота либо если уведомление было получено ранее.

    Случаи, когда пеня не начисляется

    Как мы знаем, пеня начисляется на общую сумму просроченного платежа, но Налоговый кодекс РФ предусматривает и такие ситуации, когда пеня не начисляется вообще. Они не будут задействоваться, если недоимка не могла быть погашена из-за ареста имущества либо банковских счетов плательщика. Кроме того, если плательщик не смог вовремя оплатить долг в результате выполнения письменных разъяснений о порядке исчисления и уплаты налога либо выполнения мотивированного мнения налоговиков, ему также не будет начисляться пеня.

    При перечислении налога необходимо помнить о том, что за несвоевременную оплату могут начислить пеню и штраф. Поэтому, необходимо своевременно реагировать на полученные уведомления и оплачивать их в срок, который указан в уведомлении, так как сумма долга может вырасти в разы. Если налогоплательщик уверен, что начисление пени произведено некорректно или с нарушением, тогда необходимо обратиться в суд с жалобой, но желательно для этого лучше обратиться за помощью к адвокату.

    Читайте также:

    Часто задаваемые вопросы

    Вопрос №1 Что представляет собой налог на имущество физических лиц?

    Ответ: Налог на имущество физических лиц – это прямой налог, который устанавливается на имущество физических лиц. Носителем налоговых обязательств выступают физические лица, которые имеют в своей собственности какое либо имущество.

    Вопрос №2 Если налогоплательщику исполнилось только пятнадцать лет, он может оплатить самостоятельно налог на имущество или нет?

    Ответ: За налогоплательщиков, которым еще не исполнилось восемнадцать лет, могут оплатить налог на имущество законные представители, ими выступают родители, опекуны и пр.

    Вопрос №3 Если налогоплательщик оплатил позже установленного срока налогом на имущество ему начислять за это пени или нет?

    Ответ: Налог на имущество необходимо оплачивать до 1 декабря года, следующего за отчетным, поэтому если оплата была произведена позже этой даты, тогда за каждый просроченный день налоговая инспекция начислить пеню, которую придется уплатить.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector